ট্যাক্স হ্রাস করতে এবং আপনার পরিবার এবং সংস্থার উভয়ের জন্য সুবিধাগুলি সর্বাধিক করার জন্য, উত্তরাধিকার পরিকল্পনার কথা ভাবা খুব দ্রুত হয় না
খুব কম মালিকই মালিকানা এবং পরিচালনার ধারাবাহিকতা বিবেচনা করতে মনস্তাত্ত্বিকভাবে প্রস্তুত বা আর্থিকভাবে অনুপ্রেরণা বোধ করেন, বিশেষত তারা যে ব্যবসাটি শুরু থেকে শুরু করেছিলেন for দুর্ভাগ্যক্রমে, কোনও মালিক যদি কোনও মালিকের মৃত্যুর পরে হাত বদল করেন, পরিকল্পনার অভাবে খাড়া এস্টেট ট্যাক্স এবং পরিচালনা উত্থাপন হতে পারে।
সিসিল এবং লেস্টার ফেইন এই সমস্যাটি দ্রুত সমাধান করার সিদ্ধান্ত নিয়েছে। নিউ জার্সি ইনক। এর ওয়েট ওয়াচার্সের সহ-মালিকরা, দ্রুত বর্ধমান-5 মিলিয়ন থেকে 10 মিলিয়ন ডলার ফ্র্যাঞ্চাইজি অপারেশন, 12 বছর আগে এই সিদ্ধান্তে পৌঁছেছিল যে তাদের দীর্ঘমেয়াদী লক্ষ্য ছিল তাদের মেয়ের কাছে ব্যবসায়ের লাগাম ছড়িয়ে দেওয়া to , স্টিফানি, তৎকালীন জনসংযোগের সংস্থার পরিচালক।
কিছু উত্তরাধিকার কৌশল বন্যভাবে জটিল এবং ব্যয়বহুল হতে পারে। তবে ফিনস এমন এক ধরণের বেসিক পরিকল্পনা গ্রহণ করেছে যা কোনও আইনজীবী বা হিসাবরক্ষকের কাছ থেকে সামান্য ইনপুট দিয়ে স্থির করা যেতে পারে। অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবার গিফট-ট্যাক্স আইন থেকে বার্ষিক ছাড় থেকে সর্বাধিক সুবিধা অর্জনের সময়সীমা অনুসারে নিউ জার্সির স্টকের ওয়েট ওয়াচারারদের ধীর-ধীরে অবিচলিত স্থানান্তর হ'ল তাদের পদ্ধতি।
বেশিরভাগ সংস্থার মালিকদের জন্য, উত্তরাধিকার পরিকল্পনা একটি তিন-পদক্ষেপ প্রক্রিয়া: প্রথম এবং সাধারণত সবচেয়ে কঠিন সিদ্ধান্ত গ্রহণের পর্যায়ে; পরবর্তী, সংখ্যালঘু স্টক হোল্ডিংগুলির ধীরে ধীরে স্থানান্তর; এবং পরিশেষে, মালিকানা এবং পরিচালনার দায়িত্বগুলির সংখ্যাগরিষ্ঠ স্থানান্তর।
ড্যাফনি ওজ কত লম্বা
সিদ্ধান্ত গ্রহণ। সিদ্ধান্ত গ্রহণের পর্যায়ে রয়েছে বেশ কয়েকটি গুরুত্বপূর্ণ পদক্ষেপ। এর মধ্যে: সংস্থা এবং এর মালিক উভয়ের জন্য আর্থিক অগ্রাধিকার প্রতিষ্ঠা করা, তাদের কৌশলগত বিকল্পগুলি মূল্যায়ন করা এবং মালিকানা হস্তান্তরের সময়সূচী তৈরি করা। নিউ জার্সির ওয়েট ওয়াচার্সে, এই প্রক্রিয়াটি বেশ কয়েক মাস ধরে ঘটেছিল, এই সময়ে ফিঁস, যারা তখন ষাটের দশকের গোড়ার দিকে ছিলেন, তাদের ব্যক্তিগত এবং কর্পোরেট লক্ষ্যগুলি নিয়ে তাদের অ্যাটর্নি এবং অ্যাকাউন্ট্যান্টের সাথে দেখা করেছিলেন।
আদর্শভাবে, পরিকল্পনার এই প্রথম পর্যায়েটি হওয়া উচিত যখন মালিকরা তাদের পঞ্চাশের দশক বা ষাটের দশকের গোড়ার দিকে হয় এবং তাদের সংস্থাগুলি কার্যক্ষমতার স্থিতিশীল পর্যায়ে পৌঁছে যায়। তবে খুব তাড়াতাড়ি শুরু করবেন না: মালিকরা যখন তিরিশ বা চল্লিশের দশকে থাকেন বা তাদের সংস্থাগুলি এখনও অস্থির হয়ে থাকে, তখন এস্টেট ট্যাক্সের বিরুদ্ধে সতর্কতা হিসাবে জীবন বীমা কেনা এবং প্রতিষ্ঠাতাদের মালিকানার অংশীদারিত্ব ধরে রাখা আরও ভাল বোঝা যায়।
ফিনস তাদের অ্যাকাউন্ট্যান্টের সাথে কাজ করার পরিকল্পনাটি এখানে: প্রতি বছর তারা 20,000 ডলার পর্যন্ত মূল্যবান স্টেফানির কাছে কোম্পানির স্টক স্থানান্তর করবে। কেন সেই ম্যাজিক নম্বর? কারণ আইআরএস প্রত্যেক ব্যক্তিকে প্রতি প্রাপক প্রতি বছরে 10,000 ডলার প্রদান করার অনুমতি দেয় - এর অর্থ হল কোনও বিবাহিত দম্পতি প্রাপক প্রতি 20,000 ডলার পর্যন্ত দিতে পারে - কোনও সম্পত্তি বা উপহারের ট্যাক্স ব্যয় না করে। এটি বেশ সঞ্চয়, যেহেতু গিফট ট্যাক্স 55%, এস্টেট ট্যাক্সের মতো একই কঠোর স্তরে পৌঁছতে পারে। (উপহারের ক্ষেত্রে কোনও ব্যক্তি কতটা গ্রহণ করতে পারে তার কোনও সীমা নেই))
এখানেই হিসাবরক্ষকরা কাজে আসে। নিকটস্থ রোজল্যান্ডের একাউন্টিং জেএইচ কোহন অ্যান্ড কোংয়ের জর্জ ওয়েইনবার্গার ব্যাখ্যা করেছেন, 'নেট ইনকাম, নেট অ্যাসেটের মূল্য এবং একাধিক উপার্জনের মতো কারণের ভিত্তিতে আমরা' ফিনস স্টককে মূল্যবান বলে উল্লেখ করি 'তখন আমরা যা জানতাম তা ব্যবহার করেছি স্টেফানির কাছে হস্তান্তরিত স্টকের মূল্য ছাড়ের ক্ষেত্রে বাধা কারণ হিসাবে এটি সংখ্যালঘু হোল্ডিং ছিল যা মোটামুটি বৈধ ছিল '' 'ফিনস' এর মতো বেসরকারী সংস্থাগুলিতে বাধা তার বইয়ের মূল্য থেকে স্থানান্তরিত শেয়ারের শেয়ারের দামকে উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস করতে পারে - যতক্ষণ না প্রাপক সংখ্যালঘু স্টকহোল্ডার হিসাবে রয়ে যায়।
সংখ্যালঘু স্থানান্তর। উত্তরাধিকার পরিকল্পনার দ্বিতীয় ধাপ, যা নিউ জার্সির ওয়েট ওয়াচার্সে আট বছর ধরে চলেছে, এটি হ'ল স্টক স্থানান্তর - তবে 50% ছাড়িয়েছে না। এই পর্যায়ের সময়টি কোনও সংস্থার মূল্য, উত্তরাধিকার পরিকল্পনার সাথে জড়িত শিশুদের সংখ্যা এবং অবশ্যই মালিকরা কত দ্রুত কোম্পানির স্থানান্তর করতে ইচ্ছুক তার অনুসারে পরিবর্তিত হয়। স্টিফেন ফিন তার প্রথম উপহারটি 1982 সালে তার বাবা-মায়ের কাছ থেকে পেয়েছিলেন এবং এখন তার অনুমান অনুসারে এই সংস্থাটির 49.5% নিয়ন্ত্রণ রয়েছে।
স্টক স্থানান্তরগুলি সহজ হয়েছে, এটিকে হালকাভাবে রাখার জন্য। প্রতি বছর ওয়েট ওয়াচার্সের অ্যাটর্নি প্রয়োজনীয় কাগজপত্র পূরণ করে যাতে এটি বোঝাতে পারে যে স্টেফানিকে এই সংস্থার আরও বড় অংশ দেওয়া হয়েছে। ওয়েইনবার্গার একটি লেনদেন হয়েছে বলে আইআরএসকে অবহিত করার জন্য, ফিনস দ্বারা স্বাক্ষরিত একটি উপহার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করে।
সর্বাধিক স্থানান্তর। সংখ্যাগরিষ্ঠ স্থানান্তরের পেছনে কর সঞ্চয়ই মূল উত্সাহ। কারণ, যদিও কোনও স্ত্রী কোনও ট্যাক্স দায় ব্যতীত কোনও সংস্থা বেঁচে থাকা স্ত্রী / স্ত্রীর কাছে ছেড়ে দিতে পারেন, দ্বিতীয় প্রজন্মের কাছে গেলে ভারী করের মূল্যায়ন হয়।
প্যাটি মায়ো কত লম্বা
এই পর্যায়ে তাত্ক্ষণিকভাবে সরানোর সুবিধা এখানে রয়েছে: যদি কোনও ব্যক্তি সংস্থার সংখ্যালঘু স্বার্থের মালিক হয়ে মারা যায়, তবে মৃত ব্যক্তির সংখ্যাগরিষ্ঠ অংশের মালিকানা পেলে সুবিধাভোগীদের করের তুলনায় অনেক কম .ণ রয়েছে। এর কারণ আইআরএস এই সংখ্যালঘু পরিস্থিতিতে একই ধরণের বাধা ছাড় প্রয়োগ করে যা তাদের উত্তরসূরি পরিকল্পনার দ্বিতীয় পর্যায়ে এত সুন্দরভাবে ফিন্সের জন্য অর্থ প্রদান করেছিল। 50% মালিকানার চিহ্নের চেয়ে বেশি ফিনস থেকে স্টেফানির সমস্ত স্টক উপহার বাধা ছাড়ের জন্য উপযুক্ত হবে না এবং এটি তৈরি করা হলে উচ্চতর ট্যাক্স দায় চাপিয়ে দেবে। তবে ননসিস্ক্টেড উপহারগুলিতে কর আটকে দেওয়ার মতো ব্যবস্থাও রয়েছে able
সিসিল এবং লেস্টার ফেইন নিশ্চিত যে একটি সংখ্যাগরিষ্ঠ স্থানান্তর তাদের জন্য অর্থবোধ করে। তাদের বিকল্পগুলি মূল্যায়নের প্রায় এক বছর পরে, তারা এই গ্রীষ্মে কোম্পানির সভাপতি হিসাবে স্টেফানিকে নিয়োগ দিয়ে সম্পূর্ণ স্থানান্তরটি সম্পন্ন করার প্রত্যাশা করছেন। তারা যে কৌশলটি বিবেচনা করছেন তা গ্রিট হিসাবে স্বীকৃত আগ্রহের জন্য সংক্ষিপ্তসার হিসাবে পরিচিত। ওয়েইনবার্গার ব্যাখ্যা করেছেন, 'যদি ফিনগুলি কোনও জিআরআইটি গ্রহণ করে তবে তারা তাদের স্টক শেয়ারকে একটি আস্থায় রাখবে যা তাদের মেয়ের কাছে চলে যাবে,' ওয়েইনবার্গার ব্যাখ্যা করেছেন। 'তবে যতক্ষণ না আস্থাটি কার্যকর থাকবে - যা 10 বছর পর্যন্ত হতে পারে - ফিনগুলি তাদের শেয়ার থেকে ভোটের শক্তি হিসাবে তাদের সুদের আয় ধরে রাখবে।'
এদিকে, জিআরআইটি স্টক ট্রান্সফারের ব্যথা কমাতে মূল্যবান করের সুবিধাও সরবরাহ করে। আইআরএস কেবল মূল্যমানের চার্টে গণনা করা তাদের ছাড়ের বর্তমান মূল্য অনুযায়ী গ্রিটি উপহার দেয়। ওয়েইনবার্গার বলেছেন, 'যদি ফিনগুলি ১০ বছরের জিআরটিতে ১০০,০০০ ডলার মূল্যের স্টক স্থানান্তর করার সিদ্ধান্ত নেয়, তবে তারা কেবলমাত্র জিআরআইটি প্রতিষ্ঠার সময় pay 38,000 গিফ্টের উপর ট্যাক্স দিতে হবে, 'ওয়েইনবার্গার বলেছেন।
প্রকৃতপক্ষে, ফিনসগুলি এই উপহারের শুল্ক পুরোপুরি বাঁচাতে পারে যদি তারা প্রত্যেকে এস্টেট ট্যাক্সের কারণে ছাড়ের পরিবর্তে তাদের জিআরটি উপহারগুলিতে তাদের $ 600,000 ডলার আজীবন কর ছাড়ের কিছু প্রয়োগ করে। এর মধ্যে একটি মাত্র ঝুঁকি রয়েছে: গ্রিটের জীবদ্দশায় আপনি যদি মারা যান তবে এর সম্পদগুলি আপনার এস্টেটে ফিরে যাবে যাতে তারা আবারও পুরো করের আওতায় পড়ে। এটি এড়াতে, আপনার বয়স প্রত্যাশার মধ্যে স্বাচ্ছন্দ্যে ফিট করতে আপনার গ্রিটের জীবনকালকে সামঞ্জস্য করুন।
তাদের প্রায় পিছনে প্রক্রিয়া, ফিনস ফলাফল সঙ্গে সন্তুষ্ট। লেস্টার স্বীকার করেছেন, 'আমরা যদি স্টেফানির কাছে এই সংস্থাটি না দিয়ে থাকি তবে সম্ভবত আমরা এখনই এটি বিক্রি করে দিয়েছি। 'তবে আমরা জড়িত থাকতে এবং ব্যবসাকে আরও বাড়িয়ে রাখতে সক্ষম হয়েছি।'
রিসোর্স
5 সেপ্টেম্বরের জন্য রাশিচক্র
গালোর সভা
উত্তরাধিকার পরিকল্পনা কখনও কখনও অপ্রতিরোধ্য হয়ে উঠতে পারে, বিশেষত বাচ্চাদের পরিচালনা বা মালিকানার ভূমিকায় পদক্ষেপ নেওয়ার বিষয়ে সতর্কতা বা নিয়ন্ত্রণ হারানোর ভয়ে উদ্যোক্তাদের পক্ষে। স্টিফানি ফিন দুটি উত্সের পরামর্শ দেয়:
* পরিবার ব্যবসায়ের কেন্দ্র, লিওন ড্যানকোর নেতৃত্বে, দ্বন্দ্ব ছাড়াই উত্তরাধিকার পরিচালনার বিষয়ে বার্ষিক দুটি সেমিনার করে। তথ্যের জন্য যোগাযোগ করুন: সিএফবি, পি.ও. বক্স 24268, ক্লেভল্যান্ড, ওএইচ 44124 (216-442-0800 বা ফ্যাক্স 216-442-0178)।
* দ্বিতীয় প্রজন্মের ক্লাবগুলি। শিক্ষামূলক সেমিনার এবং গ্রুপ থেরাপি সেশনের মধ্যে একটি ক্রস। ফেইন দুটি যোগ দিয়েছে। কাছাকাছি গোষ্ঠীগুলি সন্ধান করতে আপনার অ্যাকাউন্টেন্ট, আইনজীবী, চেম্বার অফ কমার্স বা পেশাদার সংস্থাগুলির সাথে চেক করুন।
সাফল্যের জন্য পরিকল্পনা করা
ভিত্তি স্থাপন
কোনও মালিক কীভাবে গুরুত্বপূর্ণ ব্যবসায়িক সিদ্ধান্তগুলি গ্রহণ করতে পারেন তা এখানে রয়েছে: উত্তরাধিকারের জন্য পরিকল্পনা।
কি একটি বৃষ মানুষ প্রতারণা করে তোলে
* আপনার অগ্রাধিকারগুলি নির্ধারণ করুন। আপনি যদি আপনার কোম্পানির সাথে দীর্ঘমেয়াদী জড়িত থাকার বিষয়ে চিন্তা না করেন তবে শেষ পর্যন্ত বিনিয়োগকারী বা মূল কর্মীদের কাছে এটি বিক্রি করে দেওয়া ভাল। তবে যদি পারিবারিক উত্তরসূরি গুরুত্বপূর্ণ, আপনার চূড়ান্ত লক্ষ্যের একটি স্বপ্নের তালিকা তৈরি করুন: করের সুবিধা, একটি অবসর গ্রহণের বয়স, এমনকি কোনও আর্থিক পরিশোধও।
* আপনার বাচ্চাদের সাথে বিষয়গুলি আলোচনা করুন। তারা একদিন আপনার সংস্থার মালিকানা পেতে আগ্রহী কিনা তা সন্ধান করুন। এবং নিশ্চিত করুন যে তারা এমন ধীরে ধীরে ধীরে ধীরে ধীরে ধীরে চলার ধরণের সামঞ্জস্যের সাথে সামঞ্জস্য করতে যথেষ্ট ধৈর্যশীল যা আপনার সংস্থার নীচের লাইন, পরিচালন স্থায়িত্ব এবং আপনার নিজস্ব মানসিকতা এবং পকেটবুকের জন্য সবচেয়ে বড় সুবিধা সরবরাহ করবে।
* আপনার ব্যবসায়ের বর্তমান অবস্থা বিশ্লেষণ করুন। এটি আর্থিকভাবে মোটামুটি স্থিতিশীল না হলে, উত্তরাধিকার পরিকল্পনা স্থগিত করুন এবং পরিবর্তে আপনার 'কী ম্যান' বীমা করুন।
